増税対象
現在、政府では様々な控除に対する税の見直しが検討されています。
・退職所得控除
・給与所得控除
その中でも、この2つは税制調査会で議論が提言されていることからもほぼ確実に行われると考えておいた方がよいですね。
そして、この2つ以外にも見直しが行われようとしています。
・通勤手当
・配偶者控除
・生命保険料控除
最近マスメディアで報道されているのはこの3つです。
そして、私自身はこの3つのうち、ひとつに関しては近々、大きな見直しがあってもおかしくないと考えています。
・検討されている増税で近々されそうなもの
・生命保険料控除はどのように見直されるのか
今回は税負担に関してこの2点を中心に触れてみたいと思います。
検討されている増税で近々されそうなもの
検討されている増税で近々されそうなものとは「生命保険料控除」だと私は考えています。
その理由というのは、生命保険料控除とは現代の保険加入状況を考えると著しく時代錯誤は控除であるからです。
生命保険料控除
まずは、生命保険料控除について軽く触れておきます。
生命保険料控除とは、生命保険の掛金が控除対象となる仕組みです。
・生命保険4万円
・介護医療保険4万円
・個人年金保険4万円
この3つがそれぞれ控除対象となっており、最大で12万円の控除を受けることができます。
そして、生命保険料控除は平成24年1月1日以降に終結した保険と、平成23年12月31日以前に終結した保険によって、扱い方が異なります。
・生命保険に年間8万円
・介護医療保険に年間5万円
・個人年金保険に年間6万円
平成24年1月1日以降に終結した保険をこれだけかけている場合、12万円の控除を受けることができることになります。
そして、控除金額が大きくなるということは、所得税、住民税がその分安くなることになるので、その分手取り額が増えることになります。
生命保険料控除を意識した最も効率のよい掛金についてはこちらで記事にしています。
これが近々なくなると考えておいた方がよいということですね。
生命保険料控除が無くなる理由
生命保険料控除が無くなる最も大きな理由は、「現在の保険加入状況と見合っていない」ということです。
生命保険料控除の歴史は古く、大正12年の衆議院議員の議員立法によって創設されました。
その当時は生命保険というのは一般の方では加入している方が少ないものでした。
しかし、生命保険の利益を受け取ることができるのは加入者のこどもや孫であることから、自己を犠牲にしてお金を払っている尊いものだという考えから、控除対象にするという動きになりました。
・生命保険は貯蓄になりよいことである
・頑張って保険料を支払うことは自己犠牲の精神で素晴らしい
このような考え方から、保険金額の一部を控除対象にすることを目的として、生命保険料控除が誕生したということです。
しかし、これは現代の保険加入状況や保険に対する考え方と比較すると乖離していることは明らかですね。
・生命保険に加入している方は非常に多い
・貯蓄性、投資性の高い保険商品が多数存在する
現代のこのような状況を考えると、生命保険料控除というのは創設時の趣旨からは大きくかけ離れているということです。
・他の金融商品は課税対象である
このようなことから考えても、生命保険料控除というのは優遇され過ぎているため、近々、何らかの見直しが行われるのは確実だと考えておいた方がよいということです。
YOHの考え
今回は検討されている増税で最もされそうなものについて考えてみました。
現在、マスメディアでは様々な項目について増税が検討されていると報道されていますが、その実態というのは明らかになっていません。
・通勤手当について税金がかけられることになる
このような報道もされていますが、これについては税制調査会などの会議録などを確認してもそのような記載は見当たりません。
一方で、配偶者控除の見直しについては何年も前から積極的に議論されていることがわかります。
このように考えると、マスメディアなどで報道されている全ての項目について増税が検討されているわけではないということです。
しかし、生命保険料控除については早急に見直しが行われることになるのでは、と私は考えています。
・生命保険に加入している方は非常に多い
・貯蓄性、投資性の高い保険商品が多数存在する
この2つが主な理由ですね。特に「貯蓄性、投資性の高い保険商品が多数存在する」ということについては、かなり問題があるということです。
・銀行預金の利子
・株式投資の売買益
・配当金
このような利益には基本的に税金がかかります。しかし、投資性の高い保険商品は掛金の一部が控除対象になる、というのは公正性を欠いていると考えることは自然なことだからですね。
とはいっても、いきなり生命保険料控除全てがなくなるとは考えにくいですね。
・貯蓄性、投資性の高い保険商品については控除対象から外す
・控除額を段階的に減らす
このような見直しを経て、徐々に控除対象でなくなっていくのではないかと私は考えています。こうなっていくと「保険で資産形成をする」ということは難しいものとなります。
控除ありきの利回りではなく、商品自体で利益を出すことをする必要があるからですね。私自身は保険商品というのはそれでよいと考えています。
保険とは投資商品ではなく、人生のセーフティーネットとして掛けておくものだからですね。
資産形成において保険というのは切り離して考える必要があるものだと私は考えています。
ご覧いただきありがとうございました。
明治安田生命のじぶんの積立は生命保険料控除だけを意識した保険商品です。生命保険料控除が見直されればこの商品は無価値となりますね。
明治安田生命のじぶんの積立がどれぐらいお得になるのかを数字で確認したケースについてはこちらで記事にしています。
生命保険加入で抑えておきたいポイントについてはこちらで記事にしています。
